Онлайн касса необходимость приобретения для работы предприятия

Микропредприятия — это вид малого бизнеса. Некоторые микропредприятия должны работать с использованием кассовых аппаратов, подключенных к сети интернет — онлайн-кассами.

Некоторые, но не все. В статье мы разберемся, что же такое микропредприятие и какие из них должны использовать контрольно-кассовую технику.

По традиции, дадим несколько советов по покупке и подключению онлайн-касс.

Что такое микропредприятие

Определение микропредприятия, изложенное в законе, крайне размыто. Если перевести с русского на русский, то таким предприятием считается любое ИП или ООО с выручкой менее 60 миллионов рублей в год и числом работников не больше 15 человек. При этом стоимость активов также не должна превышать 60 миллионов.

Есть еще два критерия микропредприятия. Они касаются состава учредителей. Участие государства в таких компаниях не должно превышать 25 %, участие иностранных компаний — 49 %.

Как видно, под микропредприятия попадает практически весь малый и средний бизнес, однако это не так. Обычно, когда говорят о малом предприятии, подразумевают сферу услуг и небольшие производственные фирмы. Торговля сюда не входит.

Хорошие примеры микропредприятия — частный автосервис, небольшая строительная фирма, компания, занимающаяся грузовыми перевозками.

А теперь самое важное: все микропредприятия, работающие на территории Российской Федерации, включены в реестр. Скажем больше: списки составляет налоговая. То есть нельзя зарегистрироваться в качестве микропредприятия — налоговики сами принимают это решение, опираясь на критерии вашей деятельности.

Итак, подытожим. Микропредприятие — это компания, работающая в сфере производства или оказания услуг с общим годовым оборотом не более 120 миллионов рублей, количеством работников не более 15 человек, включенная в реестр Федеральной налоговой службы. Если это про вас, читайте дальше.

Каким микропредприятиям не нужны онлайн-кассы

Не всем малым компаниям надо работать с использованием ККТ. Закон освобождает от применения кассовых аппаратов следующие категории таких предприятий:

Микропредприятия, работающие с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Если все ваши контрагенты — сплошь организации и ИП, контрольно-кассовая техника вам не нужна. Здесь своя система взаиморасчетов и документы. Подтверждением платежа служат счета-фактуры и платежные поручения.
Компании, осуществляющие свою деятельность в удаленных и труднодоступных местностях. Такие организации должны иметь кассовый аппарат, но подключать его к сети интернет и передавать данные в налоговую не обязаны.

Каким микропредприятиям надо работать с использованием онлайн-касс

Ну, собственно, всем остальным. Причем уже сейчас. Малые компании, работающие на таких налоговых режимах, как УСН и ОСНО и принимающие оплату от физических лиц, обязаны отправлять данные в налоговую и выдавать кассовые чеки нового образца. Кстати, о чеках. Они теперь содержат гораздо больше данных, чем раньше. На документе в обязательном порядке должны быть указаны:

название и количество товара или услуги;
QR-код для проверки чека на сайте ОФД;
ссылка на официальный сайт Федеральной налоговой службы;
ФИО и ИНН продавца-кассира;
адрес организации.

Еще одно новшество, касающееся кассового чека: документ теперь есть в электронном виде. Копию файла может потребовать клиент, и кассир должен удовлетворить его просьбу. Отправить чек можно двумя способами — на электронный адрес или сообщением на мобильный телефон. За невыполнение этого требования предусмотрен серьезный штраф — до 10 тысяч рублей.

Онлайн-кассы для микропредприятий. Часто задаваемые вопросы

Вопрос: чем онлайн-касса отличается от обычной?

Ответ: тем, что она подключается к сети интернет и отправляет фискальные данные в налоговую службу в онлайн-режиме.

Работа основана на облачных технологиях, которые предоставляет ОФД — оператор фискальных данных.

Все кассовые чеки и другие фискальные документы — например, кассовые отчеты, кассовый аппарат переводит в электронный вид и отсылает на сервер ОФД. После этого налоговая по запросу может получить доступ к документам в любое время.

Срок хранения документов в облаке — 5 лет. Также оператор отвечает и за получение цифровой копии чека покупателем.

Вопрос: где мне купить онлайн-кассу для микропредприятий?

Ответ: несмотря на кажущуюся простоту, покупка кассового аппарата может превратиться в настоящий квест, особенно для тех, кто не особо разбирается в контрольно-кассовом оборудовании. Можно легко запутаться в моделях кассовых аппаратов, компаниях, продающих торговое оборудование и в результате серьезно переплатить. Да еще и получить при этом не то, что было нужно.

Потому действуйте поэтапно. Для начала определитесь, какая касса вам нужна: стационарная или мобильная. Это позволит сузить круг поиска до нескольких моделей. Дальше смотрите по обороту. Чем больше наименований товаров, услуг и кассовых чеков, пробиваемых за одну рабочую смену, тем продвинутее должна быть контрольно-кассовая техника.

Сузив круг до двух-трех моделей, приступайте к поиску надежного поставщика. Сейчас все, кто имеет какое-либо отношение к онлайн-кассам, так или иначе продают контрольно-кассовое оборудование. Это могут быть банки, операторы фискальных данных, сотовые операторы и компании по автоматизации торговли.

Готового решения здесь нет — все решается индивидуально. Руководствуйтесь простым правилом: лучший вариант тот, где сделают все работы под ключ. Ведь онлайн-кассу нужно не только купить, но и правильно подключить и поставить на учет.

Вопрос: могу ли я самостоятельно зарегистрировать кассу и заключить договор с ОФД?

Ответ: да, все эти процедуры вполне можно выполнить самостоятельно. Если у вас есть определенный опыт работы в интернете, немного терпения и желание сэкономить, смело беритесь за дело. Работа состоит из нескольких этапов:

получение ЭЦП — электронной цифровой подписи. Она понадобится для того, чтобы заверять документы по удаленке. Стоит подпись 1500 рублей. Её можно получить в Роскомнадзоре и других специализированных организациях;
регистрация на сайте оператора фискальных данных. В целом ничем не отличается от создания учетной записи на любом интернет-ресурсе, но для этого понадобится чуть больше информации: сведения о юрлице или индивидуальном предпринимателе;
действующий договор с оператором на передачу информации. После создания аккаунта на сайте оператора нужно заключить с ним договор, по которому он будет обрабатывать и хранить данные. Для этого потребуется вся информация об онлайн-кассе;
создание аккаунта на сайте nalog.ru. Ну, она у вас, скорее всего, уже есть. Если нет — самое время завести. Приготовьте информацию о вашей фирме, зайдите на nalog.ru и создайте личный кабинет, придумав пароль для входа. Логином по умолчанию буден ИНН;
постановка на учет кассового аппарата на сайте налоговиков. Там есть целый раздел, посвященный именно этому. Опять понадобятся сведения о кассовом аппарате, и договор с ОФД, который у вас уже есть. После постановки на учет кассе присвоят номер;
оплата услуг оператора. После того как в налоговой все сделано, вернитесь на сайт у ОФД. В поле напротив кассы введите номер, присвоенный налоговиками. После этого останется оплатить услуги ОФД — и онлайн-касса готова к работе.

В целом ничего сложного нет. Регистрироваться на сайтах сейчас может каждый, поэтому работа не составит большого труда. Если вы первый раз слышите слова “логин”, “личный кабинет” или “аккаунт” — лучше наймите специалистов. За небольшую плату за вас сделают все работы — от получения электронной подписи до ввода устройства в работу.

На рынке ККТ достаточно предложений по продаже онлайн-касс с готовым договором с ОФД и регистрацией в налоговых органах. Такие пакетные решения в основном предлагают сами операторы фискальных данных при условии покупки у них кассового аппарата.

Воспользоваться таким предложением или нет — решать вам. Мы можем только предостеречь: иногда это выходит дороже. Операторы вполне могут навязать дополнительные платные услуги, которые вам совершенно ни к чему.

Да и выбор моделей оставляет желать лучшего.

Вопрос: чем отличается обслуживание онлайн-кассы и кассы с ЭКЛЗ?

Ответ: оно гораздо проще и дешевле. По сути, все обслуживание сводится к периодической замене фискального накопителя на новый. Фискальные накопители имеют разные сроки работы: 13, 15 или 36 месяцев, после чего их нужно менять. Правда, есть один нюанс: данные о ФН, а именно его заводской номер, фиксируются при регистрации кассового аппарат в налоговых органах.

При замене накопителя нужно опять посетить учетную запись на сайте налоговой и ввести информацию о новом устройстве. После этого можно продолжать работу.

Вопрос: что будет, если я не куплю онлайн-кассу?

Ну уж точно ничего хорошего. За неподчинение закону 54 ФЗ предусмотрена система предупреждений и штрафов.

При грубых нарушениях может дойти до приостановки деятельности индивидуального предпринимателя или дисквалификации должностного лица. Такое наказание предусмотрено за работу без интернет-ККТ вообще.

Правда, дисквалифицируют или остановят работу только в тех случаях, когда нарушение было совершено повторно, да еще и выручка перевалила за миллион рублей.

За мелочи вроде неотправленного в налоговую фискального документа можно отделаться простым предупреждением. То же касается и электронного чека, который кассир по каким-то причинам не отправил клиенту.

Заключение

Напоследок дадим пару советов о том, как бесплатно заполучить онлайн-кассу для микропредприятий. Есть как минимум 3 способа сделать это:

Оформите налоговый вычет. Закон предусматривает компенсацию в размере до 18 тысяч рублей за каждый кассовый аппарат, если предприниматель работает по ЕНВД или ПСН. Для этого нужно указать расходы в декларации или подать в налоговую заявление.
Возьмите кассовый аппарат в аренду у вашего банка. Многие банки предлагают такую услугу клиентам, у которых есть расчетный счет. Бонусом может идти регистрация в налоговой и договор с оператором фискальных данных.
Кассу могут просто подарить. Или продать, скажем, за один рубль. Некоторые банки таким образом привлекают к себе клиентов. Открыл расчетный счет — получил онлайн-кассу в подарок. На данный момент — очень распространенная и рабочая схема, но — внимание! Очень тщательно выбирайте этот самый банк. Небольшие кредитные организации не всегда хорошо работаю в принципе. Задержки при безналичных переводах, слабая техническая поддержка, да и просто ошибки при операциях — сто раз подумайте, нужен ли вам такой счет, пусть даже и с бесплатным кассовым аппаратом.

Теперь вы полностью готовы к переходу на онлайн-кассы для микропредприятий. Покупайте, регистрируйте и работайте по закону. Удачи!

Кассовый аппарат: необходимость, регистрация, применение

О необходимости применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении наличных расчетов знает, наверное, каждый.

Все мы являемся покупателями товаров и потребителями услуг, и как раз кассовый чек служит подтверждением факта оплаты товара, работы или услуги.

В случае чего именно кассовый чек позволяет нам отстоять свои права потребителя и получить постпродажное или гарантийное обслуживание.

Но давайте посмотрим на кассовый аппарат с точки зрения владельца бизнеса, его необходимость применения ККТ вряд ли радует, поэтому будем разбираться – можно ли обойтись при приеме наличных денег без контрольно-кассовой техники? А если кассовый аппарат все-таки нужен, то понять — как его выбрать и поставить на учет?

В каких случаях применяют кассовый аппарат?

Необходимость в обязательном порядке применять кассовый аппарат на территории РФ всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при проведении наличных денежных расчетов или с использованием платежных карт установлена статьей 2 федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ».

При этом часто можно наблюдать, как торговля или оказание услуг ведется без ККТ. Неужели все эти предприниматели нарушают закон? Нет, не нарушают, а просто знают о своем праве не применять в некоторых случаях кассовый аппарат при расчете наличными деньгами или платежной картой. И возможностей таких несколько.

До 1 июля 2018 года плательщикивмененного налога (организации и индивидуальные предприниматели), а также ИП, работающие на патентной системе налогообложения, имеют право принимать оплату наличными деньгами без использования кассового аппарата (статья 2.1 закона № 54-ФЗ). Если покупатель или клиент потребует для подтверждения факта оплаты документ, то взамен кассового чека надо выдать товарный чек или квитанцию.
До 1 июля 2019 года могут не использовать кассовый аппарат организации и индивидуальные предприниматели, независимо от режима налогообложения, если они оказываютуслуги населению (статья 2 закона № 54-ФЗ). При этом в обязательном порядке, а не по требованию клиента, надо выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Порядок оформления и выдачи БСО приведен в Постановлении Правительства РФ от 6 мая 2008 г. N 359. К примерам бланков строгой отчетности можно отнести транспортные билеты, квитанции, билеты в кино, абонементы, наряд-заказы, талоны, туристические и экскурсионные путевки и др.
Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики деятельности либо особенностей местонахождения могут производить расчеты наличными или платежными картами без применения кассового аппарата при осуществлении следующих видов деятельности:

продажи газет, журналов и сопутствующих товаров в специальных киосках, при этом доля продажи газет и журналов в их товарообороте должна составлять не менее 50 процентов, а ассортимент сопутствующих товаров должен быть утвержден органом местной власти;
продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;
продажи ценных бумаг и лотерейных билетов;
обеспечения питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы (то есть, в детских садах и школах);
торговли в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив;
торговли из цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами;
разносной мелкорозничной торговли продовольственными и непродовольственными товарами;
организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, райцентров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом местной власти, и др.

Полный список таких видов деятельности смотрите в статье 3 закона № 54-ФЗ.

Важное новшество для Интернет-магазинов — с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. В этом случае покупатель получает только электронный чек. Раньше такого требования не было.

Подробнее: Новый закон о кассовых аппаратах с 2017 года

Обратите внимание: с 31 марта 2017 года все розничные продавцы алкоголя, в том числе пива, должны применять кассовый аппарат. Требование распространяется и на торгующих пивом в общепите.

На что стоит обратить внимание плательщикам ЕНВД и ИП, работающим на патенте? К розничной торговле на этих режимах не относится реализация продуктов питания и напитков в учреждениях общественного питания.

Известны судебные дела, когда организации на ЕНВД, реализовывающие продукты и напитки в учреждениях общепита, были оштрафованы на 30 000 рублей за торговлю без выдачи документов, подтверждающих оплату, потому что считали, что имеют право не использовать кассовый аппарат, как плательщики вмененного налога.

Закон приравнивает реализацию в учреждениях общепита к услугам населению, потому каждому клиенту (покупателю) в обязательном порядке надо выдавать БСО или кассовый чек.

Подробнее: Кассовые аппараты с 2017 года для ИП на ЕНВД

Каким должен быть кассовый аппарат?

С 1 февраля 2017 года прекращается постановка на учет кассовых аппаратов старого образца, не имеющего функций подключения к Интернету.

До 1 июля 2017 года все продавцы, уже работающие с ККТ, должны модернизировать свою технику, если это возможно, и пройти перерегистрацию в налоговой инспекции.

Если имеющийся кассовый аппарат не допускает модернизации, то необходимо приобрести новую онлайн-кассу и поставить ее на учет. Требования к кассовому аппарату приводятся в статье 4 закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О ККТ».

Контрольно-кассовая техника должна:

иметь корпус с заводским номером;
внутри корпуса должны находиться часы реального времени;
иметь устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);
обеспечивать возможность установить фискальный накопитель внутри корпуса;
передавать данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме и их передачи оператору сразу после внесения данных в фискальный накопитель;
обеспечивать печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);
принимать от оператора подтверждение получение данных или информацию об отсутствии такого подтверждения;
обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Обращаем ваше внимание и на то, что так называемые чекопечатающие машинки (ЧПМ) не признаются кассовым аппаратом для постановки на учет в налоговой инспекции. Использовать такие аппараты можно только плательщикам ЕНВД и ПСН, чтобы выдавать покупателю документ, подтверждающий прием денежных средств за приобретаемый товар.

Приобретать новые кассовые аппараты можно только из реестра ККТ, опубликованного на официальном сайте ФНС. Стоимость нового кассового аппарата с подключением к Интернету составляет в среднем от 25 до 45 тысяч рублей, тарифы на услуги операторов фискальных данных – от 3000 рублей в год.

С 2017 года штрафы за неприменение ККТ при наличных расчетах, использование кассового аппарата, не соответствующего установленным законом требованиям, а также за нарушение условий регистрации и применения контрольно-кассовой техники составляют (статья 14.5 КоАП РФ):

Неприменение кассового аппарата, если он должен применяться:

от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
от ¾ до полной суммы покупки, но не менее 30 000 рублей для юридических лиц;

Применение старой ККТ или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации:

предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей для юридических лиц.

Отказ в выдаче покупателю бумажного или электронного чека:

предупреждение или штраф 2 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
предупреждение или штраф 10 000 рублей на юридических лиц.

Регистрация кассового аппарата

Регистрацию ККТ регулирует специальный Административный регламент, утвержденный приказом Минфина от 29.06.2012 № 94н. В приложении № 2 к этому регламенту приводится блок-схема предоставления государственной услуги по регистрации, перерегистрации и снятию с учета кассового аппарата. Блок-схема, представленная ниже, увеличивается по нажатию.

Индивидуальные предприниматели регистрируют кассовый аппарат в налоговой инспекции по месту своей прописки, а организации – по юридическому адресу. Если кассовый аппарат будет находиться не по юридическому адресу организации, то придется создавать обособленное подразделение по месту торговли или оказания услуг, по этому адресу и будет проходить регистрация ККТ.

В случаях, когда у организации несколько обособленных подразделений (например, магазинов), подведомственных разным налоговым инспекциям, но находящихся в одном муниципальном образовании, все кассовые аппараты можно регистрировать в одной налоговой инспекции по выбору налогоплательщика.
Документы для регистрации ККТ подаются согласно перечню, приведенному в статье 25 Административного регламента:
а) заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 9 апреля 2008 г. № ММ-3-2/152@);
б) паспорт контрольно-кассовой техники;
в) договор о технической поддержке, заключенный с поставщиком или центром технического обслуживания (ЦТО), уполномоченным поставщиком на осуществление технической поддержки регистрируемой модели контрольно-кассовой техники.
Этот перечень является исчерпывающим, но на практике в налоговой инспекции могут дополнительно запросить еще ряд документов, например, таких как:

договор аренды помещения, где будет стоять кассовый аппарат, или свидетельство о регистрации права на помещение, если оно в собственности;
журнал кассира-операциониста по форме КМ-4;
журнал учета вызова технических специалистов по форме КМ-8;
документы, подтверждающие факт покупки кассового аппарата.

Эти требования можно оспаривать, но можно и захватить с собой эти документы.

И, конечно, если кассовый аппарат регистрирует не лично индивидуальный предприниматель или руководитель организации, то понадобится доверенность на осуществление регистрационных действий.

После принятия документов налоговый инспектор согласовывает дату, время и место осмотра кассового аппарата, и если он громоздкий, то вполне возможен выезд на место нахождения ККТ.

Осмотр и проверка кассового аппарата проводится работником налоговой инспекции в присутствии представителя налогоплательщика (ИП, руководитель организации или доверенное лицо) и специалиста ЦТО.

Налоговый инспектор проверяет данные налогоплательщика, которые работник ЦТО вводит в кассовый аппарат.

Кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты, такие как ФИО индивидуального предпринимателя (наименование организации), ИНН, заводской номер аппарата, дату, время и стоимость покупки, порядковый номер чека.

Далее происходит фискализация кассового аппарата, то есть перевод его в фискальный режим работы. Сотрудник налоговой инспекции вводит специальный цифровой код, который защищает фискальную память от взлома, после чего специалист ЦТО устанавливает пломбу на кассовый аппарат.

Налоговый инспектор должен убедиться в исправности ККТ, затем регистрирует аппарат в книге учета, делает отметки в паспорте и ученом талоне, заверяет журнал кассира-операциониста и выдает карточку регистрации ККТ. Кассовый аппарат готов к работе, и его можно эксплуатировать.

В каких случаях может потребоваться перерегистрация кассового аппарата? Эти основания приводятся в п. 75 Административного регламента:

замена фискальной памяти или накопителя фискальной памяти (ЭКЛЗ);
смены адреса места установки кассового аппарата;
изменения ФИО индивидуального предпринимателя или наименования организации;
смены ЦТО.

Для перерегистрации ККТ надо обратиться в налоговую инспекцию, где стоит на учете кассовый аппарат, с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.04.2008 № ММ-3-2/152@, паспортом ККТ и карточкой его регистрации. При замене ЭКЛЗ надо приложить к этим документам еще и заключение ЦТО (при наличии).

Перерегистрация ККТ производится при личном осмотре аппарата налоговым инспектором на предмет исправности, целостности корпуса, наличии пломб и знака «Сервисное обслуживание». Так же, как и при первичной регистрации, необходимо присутствие специалиста ЦТО и налогоплательщика. Отметки о перерегистрации вносятся в паспорт и учетный талон кассового аппарата.

Подробнее: Онлайн-касса с 2017 года: кто должен перейти на новую ККТ

План действий по регистрации кассового аппарата

Выбрать кассовый аппарат из моделей, указанных в государственном реестре.
Обратиться для приобретения ККТ к генеральному поставщику или в ЦТО.
Подать документы на регистрацию в налоговую инспекцию по месту жительства ИП, по юридическому адресу организации или адресу обособленного подразделения (если кассовый аппарат будет находиться не по юрадресу ООО).
Обеспечить осмотр и фискализацию регистрируемого кассового аппарата налоговым инспектором в присутствии специалиста ЦТО.
Не забывать о необходимости перерегистрации ККТ при замене ЭКЛЗ и других, установленных законом, основаниях.

Кто может не применять онлайн-кассы в 2020-2021 году

На использование онлайн-касс перешло большинство представителей бизнеса, оказывающих различные услуги населению, а также занятых в сфере общественного питания, розничной торговли и вендинга. Но по прежнему актуальны вопросы: кто должен применять онлайн-кассы в 2021, отсрочки по онлайн — кассам, льготы в применении онлайн-касс.. Разберем эти вопросы в статье.

Применение ККМ в 2021 году

В соответствии с законом 54-ФЗ в обязательном порядке нужны онлайн-кассы для ООО и ИП при расчетах наличными с физическими лицами (статья 2 п.2.1 54 -ФЗ). Подробно об этом мы писали в статье «54 -ФЗ о применении ККТ». Однако некоторые предприниматели получили отсрочку перехода на онлайн-кассы, а есть и те, кто вовсе освобожден от использования касс.

Кто получил отсрочку?

Отсрочка действует для ИП без сотрудников, которые реализуют товары собственного производства или личные услуги. Зарегистрировать кассу им нужно до 1 июля 2021 года, до этого срока онлайн-кассы для ИП не нужны.

Типы расчетов, которые осуществляются без подключения онлайн-кассы

при безналичных платежах между юрлицами и (или) ИП ( исключая использования банковской карты) (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).
при приеме оплаты за коммунальные платежи и услуги ТСЖ и потребительскими кооперативами в рамках устава;
при приёме оплаты от населения за услуги образовательных, физкультурно-спортивных организаций, домов культуры и творчества.
при продаже с рук абонементов и билетов в государственные театры. При этом при принятии электронных платежей обязаны перейти на работу с кассами.

Кто полностью освобожден от необходимости использовать онлайн-кассы?

Нужно ли покупать онлайн-кассу, например, няне, присматривающей за ребенком, сапожнику, сиделке или разнорабочему, занимающемуся вспашкой огородов или починкой крыш?

Нет, не нужно: эту категорию закон освобождает от покупки ККТ, если физическое лицо зарегистрировано в качестве самозанятого или ИП с системой налогообложения НПД (налог на профессиональный доход). В этих случаях чеки отправляются через приложение “Мой налог”. Подробно эта тема освещена в статье: “Нужна ли онлайн-касса для самозанятых”

Не нужны онлайн-кассы и при сдаче жилья в аренду. Торговцы сезонными овощами и фруктами вразвал, носильщики на вокзалах тоже не обязаны подчиняться новым правилам. От покупки онлайн-касс в том числе полностью освобождены следующие категории ИП и организации, торгующие:

квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив;
газетами, журналами и прочими товарами в киосках;
живой рыбой;
изделиями народных промыслов;
мороженым в киосках.

Не нужна ККТ при:

реализации ценных бумаг,
реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне;
работе с ключами и металлической галантереей;

Полный список видов деятельности, кому онлайн-касса не нужна, приведен в статье 2 закона 54-ФЗ.
ИП на патенте при определенных видах деятельности освобождены от применения ККТ вне зависимости от наличия работников
К таким видам деятельности относятся:

услуги фотоателье, фото -кино лабораторий;
ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
ремонт мебели и др.

Полный перечень видов деятельности приведен в п. 2.1 54-ФЗ.

А что делать предпринимателям, находящимся в труднодоступных местностях или отдаленной местности без интернета?

В Федеральном законе № 54-ФЗ есть разница в применении онлайн-касс относительно отдаленной труднодоступной местности и местностей, где нет интернета.

Если предприниматель работает в местности, удаленной от средств связи

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году: ответы на частые вопросы и краткая инструкция по внедрению ККТ для бизнеса

22.12.

20 Время чтения: 12 мин. 5108 0

В 2021 году для предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Например, с начала года отменяется ЕНВД, а 1 июля заканчивается последняя отсрочка по онлайн-кассам.

В этой связи у бизнесменов возникает много вопросов по порядку применения онлайн-ККТ в своей работе. Отвечаем на некоторые из них и рассказываем, как нужно работать, чтобы соблюдать все требования законодательства.

Содержание

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения Для кого действует последняя отсрочка Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ и после 1 июля 2021 года Что делать ,если касса необходима (пошаговая инструкция) Примерные затраты Выводы

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД

Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую.

Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.

Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@). Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Для кого действует последняя отсрочка

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

приостановить операции по расчетному счету в банке;

ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ после 1 июля 2021 года

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
ветеринарные услуги;
занятия по физкультуре и спорту;
прокат какого-либо имущества;
розничная торговля;
услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
рыбоводство и рыболовство;
охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой. Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

Что делать, если касса необходима (пошаговая инструкция)

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)

ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.

Купить кассовый аппарат

Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия

Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.

Заключить договор с ОФД

Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.

Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)

Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе. После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Примерные затраты

Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Выводы

В 2021 году практически все предприниматели за редким исключением должны будут использовать онлайн-кассы в своей работе. Их приобретение и обслуживание потребует определенных затрат, однако владельцы бизнеса получают и некоторые преимущества.

Например, взаимодействие с Налоговой инспекцией становится более простым: вся информация о расчетах передается автоматически в онлайн-режиме, за счет чего сокращается количество проверок и разнообразной отчётности.

Еще один полезный момент, о чем мы уже немного говорили выше, — возможность для бизнеса быть современным, а не работать по старинке.

Даже минимальная автоматизация с товарным учётом плюс грамотный анализ прибыли, движения продукции и эффективности сотрудников уже способен вывести компанию на новый уровень. Всё это поможет ускорить обслуживание и оптимизировать основные процессы, что в дальнейшем должно привести к росту прибыли и повышению лояльности.

—

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Онлайн-касса: что это, кому нужна и как установить?

Большинство из предпринимателей и компаний устанавливали себе онлайн-кассы в три этапа, у некоторых — отсрочка до 2021, а кому-то вообще не нужна онлайн-касса.

Кто уже установил

C 1 июля 2017 года онлайн-кассы стали обязательны для организаций и ИП:

работающих на общей системе налогообложения (ОСН),
работающих на упрощённой системе налогообложения (УСН),
плательщиков единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Исключения: организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, при условии выдачи клиентам бланков строгой отчётности.

С 1 июля 2018 года онлайн-кассы стали обязательны для:

организаций и ИП, которые платят единый налог на вменённый доход (ЕНВД) и торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания;
ИП на патентной системе налогообложения (ПСН), которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания.

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы перешли все остальные, кроме тех, кто получил отсрочку до 1 июля 2021 года и тех, кто может в принципе работать без онлайн-касс (о них подробнее расскажем ниже).

Для кого ещё действует отсрочка

Самую большую льготу — отсрочку до 1 июля 2021 года — получили индивидуальные предприниматели, которые продают товары своего производства (не перепродают купленный товар) или сами оказывают услуги, выполняют работы и при этом не имеют наёмных сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры. Подробнее об этом можно почитать в ФЗ от 06.06.2019 № 129.

Если предприниматель из списка льготников берёт в штат наёмного сотрудника по трудовому договору, отсрочка заканчивается. У бизнесмена есть 30 суток, чтобы установить онлайн-кассу. Срок отсчитывается от даты оформления трудового договора.

Кому можно вообще не устанавливать онлайн-кассы

Работать без онлайн-кассы бессрочно могут:

самозанятые (например, репетиторы, визажисты и пр., не зарегистрированные как ИП);
организации, которые оказывают услуги ИП и юрлицам только по безналичному расчёту;
организации и ИП, которые занимаются определёнными видами деятельности или оказывают определённые услуги при условии, что они не используют для расчётов автоматические устройства.

К таким видам деятельности относятся:

продажа бумажных газет и журналов;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
ремонт и окраска обуви;
розничная продажа бахил;
торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, молоком, питьевой водой и т. д.

Это далеко не полный список льготников. Полный перечень всех освобождённых от онлайн-касс, в том числе расширенный список видов деятельности и подробности того, с какими ограничениями действует льгота, можно узнать в ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Если вы не нашли себя в списке, давайте разбираться, как выбрать онлайн-кассу и что с ней потом делать.

Виды онлайн-касс

Все онлайн-кассы можно разделить на две большие группы: автономные и модульные.

Автономные онлайн-кассы

Автономная касса — по сути это мини-компьютер, у которого в единый корпус заключены все необходимые составляющие: клавиатура, дисплей, фискальный накопитель, процессор, операционные модули.

Автономные онлайн-кассы можно разделить на две группы: кнопочные онлайн-кассы и смарт-терминалы (кассы-смартфоны и кассы-планшеты).

1. Кнопочная онлайн-касса.

Это кассы с простым однострочным дисплеем. Он отображает самые важные данные платежа — например, общую сумму.

Проводит только простые кассовые операции.
К ней нельзя подключить товароучётную систему.
Нет возможности сканировать маркировку на товарах.
Отличается простым дизайном и низкой ценой.
Требует много сил и времени для настройки. Например, чтобы указать наименование товара в чеке, нужно:

подключить кассу к компьютеру;
вручную внести товары в номенклатуру, назначив для каждого товара свой код;
при продаже вручную вводить этот код на кассе.

выездной торговли и выездных услуг (такси, доставка пиццы, доставка продуктов и т. д.);
небольших торговых точек и сервисов, где маленький поток клиентов и не нужно сканировать штрих-коды (например, крытые рынки, палатки, кроме случаев, для которых онлайн-касса не требуется).

Онлайн-касса Меркурий-115Ф:

Онлайн-касса: принцип действия. Нужна ли онлайн касса для ИП?

До недавнего времени любой, кто занимался розничной торговлей, мог при определенных условиях игнорировать законы о применении ККТ. ФНС проводила проверки, но не слишком активно. Процветали «серые» сделки, когда выручка от продаж вообще не показывалась в отчетности. Государство недополучало налоги.

Необходимость во введении всеобщего и повсеместного контроля назревала давно. Предполагается, что переход на онлайн-кассы поможет пополнить бюджет, поспособствует наведению порядка на всех этапах торговли. Еще одна цель — вывод с рынка контрафактных товаров, наводнивших прилавки страны.

Но благими намерениями выстлана дорога в ад. Предприниматели не могут понять, что от них требуется, кто и на каком этапе должен купить онлайн-кассу. Попробуем разобраться вместе, кто обязан уже сегодня заключать договор с ОФД, а кому предоставлена отсрочка.

По внешнему виду новые кассовые аппараты мало отличаются от старых модификаций. Изменения касаются технологии работы. Обязательное условие — наличие подключения к интернету.

Как только чек пробит, информация о сделке передается ОФД, а оттуда — в ФНС.

При наличии необходимых функций и связи с персональным компьютером электронную версию документа, подтверждающего покупку, можно переслать на электронный адрес или телефонный номер покупателя.

Во всем остальном онлайн-кассы, принцип их действия мало отличается от тех, что использовались годами и десятилетиями. Единственная проблема для каждого продавца — необходимость провести кабельный интернет или приобрести мобильный роутер. С каким провайдером работать, что использовать 2G, 3G,4G, WI-FI и т. д., решает только предприниматель, работающий с кассой.

Важно подчеркнуть, что законодательство не требует от всех немедленно бежать в магазин за новым типом кассы. Поблажки сделаны для ИП, работающих на патенте, торгующих газетами, мороженым и лотерейными билетами, оказывающих бытовые услуги населению.

Не менее значимое изменение в работе — больше не используются ЭКЛЗ. Им на смену пришли фискальные накопители со сроком действия 13 месяцев. Огорчит только более высокая цена — до 15 тысяч рублей.

В накопителе аккумулируются чеки для последующей передачи ОФД — оператору фискальных данных. Важно понимать, что каждая отдельная касса не подключается к каналам связи ФНС.

Задача предпринимателя — заключить договор с ОФД, а уже эта организация будет контактировать с фискальными органами.

Если деятельность в 2015-2016 году предполагала использование кассы, нет повода отказаться от перехода на новую модификацию сейчас. Этот относится к ателье, парикмахерским, туристическим, концертным и транспортным агентствам. Обязательно наличие кассового аппарата нового типа в интернет и обычных магазинах, торгующих за наличный расчет или с использованием банковских карт.

Пока могут не тратиться на покупку те, кто ремонтирует обувь и дверные замки, изготавливает и реализует игрушки или домашние подушки, сдает квартиру в аренду. Без кассы можно торговать помидорами и огурцами, напитками без содержания алкоголя.

Отдельные поблажки сделаны для ИП, применяющим ЕНВД или ПСН. Им дана отсрочка в переходе на работу с онлайн-кассами до 01.07.2018 года. Не решен пока вопрос с теми, кто продает товары через вендинговые аппараты, либо принимает платежи через платежные терминалы.

Что такое касса по ФЗ-54, более-менее ясно. Осталось узнать, кто продает ККМ. Важно подчеркнуть, что некоторые модели из более старых модификаций можно модернизировать, добавив нужные модули и опции. Но большей части бизнесменов придется потратиться на покупку нового оборудования.

Так как переход на онлайн-кассы был массовым и практически внезапным, то и продажей аппаратов занялись все: от специализированных сервисных центров до салонов сотовой связи. В любом случае следует проявлять осторожность, не брать первый предложенный продукт. Обязательно наличие пометки о соответствии ФЗ-54.

Говорить о какой-то единой ценовой политике не приходится. За самую простую модель придется заплатить от 13 000 рублей, за модификацию со сканерами, подключением к весам, ПК, с подключенной функцией складского учета можно заплатить и 75 000 в российской валюте.

Просто включить аппарат в розетку и начать работу не получится. Предварительно нужно пройти регистрацию в ФНС. С полным алгоритмом действий налогоплательщик может ознакомиться на официальном сайте налогового ведомства. Достаточно следовать ему, чтобы не совершить ошибку: